Etude de cas client : comment optimiser ses droits à la retraite en procédant à un VPLR ?

VPLR : Versement Pour La Retraite

Né en septembre 1960, Monsieur Valentin s’interroge sur le montant de sa future pension. En effet, à l’âge légal de départ à la retraite, il n’aura pas acquis le nombre de trimestres suffisant pour liquider ses pensions à taux plein. S’il décide de les liquider à ses 62 ans, celles-ci seront minorées en fonction des trimestres manquants.

L’intervention de NEOVIA sur le dossier retraite :

L’expert retraite commence par une étude approfondie de la carrière de M. Valentin afin de déceler d’éventuelles anomalies : périodes d’activité professionnelle, de chômage ou de maladie non prises en compte, salaires ou revenus mal enregistrés par les caisses de retraite etc…

Si aucune régularisation n’est possible ou que celle-ci ne permet pas à l’assuré d’obtenir le taux plein, l’expert retraite étudie alors la possibilité de racheter des trimestres.

L’étude du rachat de trimestres VPLR par NEOVIA :

Pour partir à taux plein à ses 62 ans, il manque 6 trimestres à M. Valentin. Il peut racheter ces trimestres manquants :

soit au titre des années incomplètes (c’est-à-dire ne validant pas 4 trimestres)
soit au titre des années d’études supérieures (c’est-à-dire les années après le BAC et sanctionnées d’un diplôme).

Au début de sa carrière, M. Valentin a effectué plusieurs jobs d’été qui ne lui ont permis de valider qu’un seul trimestre en 1977. L’expert retraite va donc calculer le coût du rachat de 3 trimestres en 1977 et de 3 en 1978 au titre des années incomplètes.

En taux 1, trimestres retenus pour l’ouverture du droit, mais pas pour le calcul, ce versement s’élève à 4 367 euros pour un trimestre, soit 26 202 euros pour 6 trimestres.

La totalité des sommes versées dans le cadre de ce rachat est intégralement déductible du revenu imposable de l’année de versement.

L’expert retraite estime que ce rachat de 26 202 euros permettra à M. Valentin de bénéficier d’une réduction fiscale de 5 855 euros.

Les effets du rachat VPRL dans le cas de M. Valentin :

L’hypothèse d’un VPLR s’avère avantageuse. Pour s’en convaincre, il suffit d’analyser les gains nets cumulés.

Si M. Valentin part à 62 ans (au 1er octobre 2022) sans rachat, il recevra jusqu’à ses 80 ans, 948 164 € de pensions.

S’il procède à un rachat de 6 trimestres, ce cumul de pension passera à 983 950 euros, prix du rachat déduit. Le gain réalisé sera donc de 35 786 €.   

Autre option : il choisit de liquider ses pensions à taux plein, mais sans rachat. Dans cette hypothèse, il devra poursuivre son activité jusqu’à ses 63 ans et 6 mois (1er avril 2024). 

Jusqu’à ses 80 ans, il percevra 941 753 €. Avec un VPLR de 6 trimestres, M. Valentin pourra liquider ses retraites 1 an et demi plus tôt et obtenir un montant de retraite cumulé de 983 950 €, prix du rachat déduit soit un gain de 42 197 €. 

L’expert retraite préconise donc un départ à taux plein au 1er octobre 2022 après un VPLR de 6 trimestres.

Ainsi à cette date et dans ces conditions, M. Valentin pourra reprendre son activité, tout en percevant l’intégralité de ses retraites, sans limite de revenus et sans délai de carence.

Nos experts retraite sont là pour faire un audit complet de votre carrière et procéder à un calcul exact de l’intégralité de vos pensions de retraite afin de vous conseiller au mieux sur vos choix, n’hésitez pas à faire appel à eux !

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