Peut-on continuer à travailler après avoir pris sa retraite ?

Oui, c’est ce qu’on appelle le cumul emploi-retraite. Depuis la réforme des retraites du 20 janvier 2014, deux formes de cumul emploi-retraite subsistent : le cumul emploi-retraite libéralisé et le cumul emploi-retraite plafonné.

Le cumul emploi-retraite libéralisé

Vous pouvez cumuler intégralement vos retraites de base et complémentaires avec les revenus d’une activité professionnelle, salariée ou non salariée. Pour cela, vous devez avoir fait liquider l’ensemble des retraites françaises et étrangères auxquelles vous pouvez prétendre et :

• soit avoir au moins 62 ans et justifier de suffisamment de trimestres pour avoir le taux plein : 166 trimestres si vous êtes né en 1955, 1956 ou 1957.
• soit avoir l’âge auquel la retraite à taux plein est accordée automatiquement : entre 65 et 67 ans selon votre année de naissance.

Si vous avez pris une retraite anticipée pour carrière longue, vous ne pouvez pas bénéficier du cumul intégral tant que vous n’avez pas atteint l’âge légal de la retraite.

Le cumul emploi-retraite plafonné

Si vous ne remplissez pas les conditions du cumul emploi-retraite libéralisé, vous pouvez néanmoins percevoir vos retraites en exerçant une activité. Mais sous l’effet des règles du plafonnement, le montant de vos retraites peut se trouver réduits voire leur versement suspendu. Tout dépend de la nature de l’activité reprise et de l’importance du revenu qu’elle vous procure.

Vous percevez une retraite du régime général et reprenez une activité salariée

Le total « retraites de base et complémentaire de salarié (régime général et salarié agricole) + nouveau salaire » ne doit pas être supérieur soit à votre dernier salaire, soit à 160 % du Smic. Si vous ne respectez pas l’un ou l’autre de ces plafonds de cumul, votre retraite de base sera réduite du montant du dépassement.

Pour calculer la valeur du dépassement, le plafond de cumul qui vous sera le plus favorable sera retenu. Si vous reprenez une activité salariée chez votre dernier employeur, le cumul du nouvel emploi et de la retraite n’est pas possible pendant les 6 premiers mois de la retraite. Si vous ne respectez pas ce délai, la pension du régime de base sera suspendue jusqu’au terme des 6 mois.

Pour les complémentaires Agirc-Arrco, le total « retraites de base et complémentaires de salarié + revenus professionnels » ne doit pas dépasser :

• Soit 160 % du smic.
• Soit le dernier salaire normal d’activité (qui a donné lieu à versement de cotisations de retraite complémentaire à l’AGIRC et/ou à l’ARRCO), revalorisé en fonction de l’évolution du salaire moyen de l’ensemble AGIRC-ARRCO.
• Soit le salaire annuel moyen des dix dernières années d’activité. Il est tenu compte de la moyenne des salaires revalorisés perçus au titre des activités ayant donné lieu à versement des cotisations AGIRC et/ou ARRCO dans les dix dernières années qui précèdent l’année de liquidation de la retraite.

Si vous ne remplissez pas au moins l’un des plafonds de cumul, le versement des complémentaires sera suspendu.

Vous avez accompli toute votre carrière comme salarié et reprenez une activité non salariée : vous pouvez cumuler vos retraites avec votre nouveau revenu professionnel.

Vous avez relevé au cours de votre carrière d’au moins deux régimes alignés et de ce fait entrez dans le dispositif de la Lura : si votre retraite a été liquidée par le régime général et que vous reprenez une activité indépendante, le cumul emploi retraite sera total.

Vous avez fait liquider votre retraite de non salariée et poursuivez votre activité non salariée ou en reprenez une nouvelle

Vous devez limiter vos revenus professionnels nets annuels à :

• La moitié du plafond annuel de la Sécurité sociale (soit 19 866€ en 2018) s’il s’agit d’une activité relevant de la sécurité sociale des indépendants (artisans et commerçants).
• Le plafond annuel de la Sécurité sociale (soit 39 732€ en 2018) s’il s’agit d’une activité libérale.

Vous cotisez sans acquérir de droit

Quand vous cesserez l’activité reprise ou poursuivie, vos retraites ne seront pas recalculées. Certes vous aurez cotisé sur vos revenus professionnels mais les cotisations versées seront sans impact pour vos pensions. La retraite progressive n’a pas cet inconvénient.

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Découvrez la vidéo de notre expert retraite : Pourquoi faire du cumul emploi retraite ?