Retraite : montant brut ou montant net ?
Lorsque vous procédez à une estimation du montant de votre retraite, vous devez veiller à prendre en compte le montant que vous toucherez effectivement sur votre compte. En effet, les caisses de retraite prélèvent les cotisations et contributions sociales sur les pensions avant versement. Vous recevez donc des retraites nettes. Découvrez la différence entre retraite brute et retraite nette.
Estimation du montant de la retraite : connaître le prélèvement maximum
Pour bien comprendre la différence entre retraite brute et retraite nette, il s’agit de s’intéresser au prélèvement maximum. Les retraites de base et complémentaires des salariés, des travailleurs indépendants et des fonctionnaires subissent 3 prélèvements différents :
- la Contribution Sociale Généralisée au taux maximum de 8,3 %,
- la Contribution au Remboursement de la Dette Sociale aux taux de 0,5 % et la Contribution Additionnelle de Solidarité pour l’Autonomie au taux de 0,3%, soit au total 9,1 %.
- La complémentaire AGIRC-ARRCO subit une ponction supplémentaire : 1 % de cotisation d’assurance maladie. Cela porte le montant total du prélèvement à 10,1 %.
Retraite : certains éléments échappent à tout prélèvement
Lors de l’estimation du montant de votre retraite, vous observerez que certains prélèvements ne sont pas réalisés. C’est notamment le cas pour l’allocation de solidarité aux personnes âgées.
Elle est accordée, sous conditions de ressources, aux personnes ayant eu une carrière professionnelle courte ou n’ayant pas travaillé du tout. D’autres versements sont également épargnés : la retraite du combattant, les pensions militaires d’invalidité et de victimes de guerre, la majoration pour tierce personne et l’allocation supplémentaire d’invalidité. Cette exonération réduit la différence entre retraite brute et retraite nette.
Exonération ou prélèvements à taux réduit
En fonction du montant de votre revenu fiscal de référence, les taux de prélèvement peuvent être moins élevés.
- Vous pouvez être totalement exonéré de cotisations et contributions sur vos retraites de base et complémentaire en 2019. Cela vaut si votre revenu fiscal de référence 2017, porté sur l’avis d’imposition reçu dans l’été 2018, ne dépasse pas : 11 128 € pour une part de quotient familial, 17 070 € pour un couple ayant droit à deux parts (plus 2971 € par demi part supplémentaire).
- Vous pouvez être redevable de la CSG au taux réduit de 3,80 %, de la CRDS à 0,5 % et exonéré de CASA en 2019. Cela vaut si votre revenu fiscal de référence 2017 est compris entre : 11 129 € et 14 458 € pour une part de quotient, 17 071 et 22 316 € pour un couple ayant droit à deux parts de quotient (plus 3884 € par demi part supplémentaire). Si une hausse de revenus vous fait franchir les seuils d’exonération ou d’application du taux réduit, le taux des prélèvements sera seulement revu après 2 années consécutives de dépassement : une donnée susceptible de créer une différence entre votre retraite brute et votre retraite nette.
- La CSG est prélevée, en 2019, au taux intermédiaire de 6,6 %, la CRDS à 0,5 % et la CASA à 0,3 % si votre revenu fiscal de référence de 2017 est compris entre : 14 549 et 22 580 € pour une part de quotient et entre 22 317 et 34 636 € pour un couple ayant droit à deux parts de quotient (plus 6028 € par demi part supplémentaire).
À noter pour affiner l’estimation du montant de votre retraite
Sur les retraites versées à l’étranger, la CSG, la CRDS et la CASA ne sont pas prélevées. En revanche, elles subissent une cotisation d’assurance maladie au taux de 3,2 % pour la retraite de base des salariés, par exemple.
