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Etude de cas client : la solution de rachat de trimestre est-elle une option intéressante ?

Monsieur Ghilain Bastier est avocat depuis 1985. Né en septembre 1959, il est le père de trois enfants. Avant ses 26 ans, âge auquel il a commencé son activité libérale, il a effectué des stages et des jobs d’été pendant les vacances universitaires. Selon les éléments de son relevé de situation individuelle et l’estimation indicative globale, à 62 ans il aura accumulé 151 trimestres alors qu’il lui en faudrait 167 pour obtenir le taux plein. Pour récupérer les 16 trimestres manquants, il lui serait nécessaire de poursuivre son activité jusqu’à près de 66 ans et prendre sa retraite à compter du 1er juillet 2025. En partant à 62 ans, il percevrait 2 976 euros de pensions et 4 368 euros à 66 ans.

  • Mis à jour le mercredi 19 janvier 2022
  • Profession réglementée

L’intervention de Neovia

Monsieur Bastier s’adresse à Neovia pour obtenir la vérification de ses droits à la retraite et l’étude des possibilités de rachat de trimestres. L’analyse de son relevé de carrière ne fait apparaître aucune anomalie. Le conseiller retraite recherche ensuite quelles périodes de sa carrière pourraient permettre de faire des rachats. Les années de 1977 à 1984 offrent des opportunités auprès du Régime général car elles sont incomplètes :  Monsieur Bastier n’a pas travaillé de façon continue pendant cette période. Son relevé de carrière fait apparaitre, par année, un seul trimestre validé. Il peut ainsi racheter le maximum de trimestres c’est-à-dire 12.

Toutefois, réaliser l’opération auprès de la Caisse Nationale du Barreau Français (CNBF) au titre des années d’études supérieures, de 1981 à 1984, serait financièrement plus avantageux. Après étude du dossier, cette solution peut être retenue car Monsieur  Bastier s’est affilié à la CNBF tout de suite après la fin de ses études. Un rachat de 12 trimestres a donc été chiffré.

La solution de rachat de trimestre est-elle une option intéressante ?

La solution du rachat : coût et impact

Si Monsieur Bastier effectue le rachat des 12 trimestres le plus tôt possible, il lui en coûtera 51 012 euros s’il choisit l’option 1 qui lui permettra d’augmenter le taux de liquidation de sa retraite. Cette dépense est déductible de son revenu pour l’établissement de l’Impôt. Elle lui réduirait sa facture fiscale de 20 477 euros.

Concernant les pensions, l’opération porterait leur montant mensuel à 3 534 euros pour un départ à 62 ans et à 3 856 euros pour un départ au 1er juillet 2022, date à laquelle Monsieur Bastier obtiendrait sa retraite à taux plein.

Rentabilité du rachat  

Si Ghilain Bastier prend sa retraite à 62 ans, sans rachat, il aura reçu à 80 ans 644 835 euros de pensions. Avec un rachat de 12 trimestres, ce montant grimpera à 735 142 euros déduction faite du prix du rachat et le gain sera de 90 307 euros.

Si Monsieur Bastier fait liquider ses pensions à taux plein :

  • Sans rachat au 1er juillet 2025, il percevra entre cette date et ses 80 ans : 749 066 euros.
  • Avec le rachat de 12 trimestres, il pourra faire liquider sa retraite 3 ans plus tôt (au 1er juillet 2022) et recevra, en cumulé, jusqu’à ses 80 ans : 770 041 euros. L’opération de rachat fait gagner à Monsieur Bastier 20 975 euros et avance son départ à la retraite de 3 ans.

Les possibilités de cumuls emploi retraite

Si Monsieur  Bastier souhaite poursuivre son activité et cumuler pensions et revenus professionnels, il doit impérativement attendre le 1er juillet 2022 pour faire liquider ses retraites à taux plein. Cette date ne vaut qu’avec un rachat de 12 trimestres. En effet, la CNBF n’autorise pas le cumul emploi retraite aux avocats qui n’ont pas obtenu leurs pensions à taux plein. En revanche, il peut prendre sa retraite dès le 1er octobre 2021, s’il entend cesser son activité professionnelle.

 

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Rédacteur/Rédactrice:


Morgane Guillaumont

Rédactrice et Experte Retraite

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