Les points essentiels à retenir
- Complexité de la retraite d’un vétérinaire : elle dépend de son statut (salarié, fonctionnaire, libéral) et implique différentes caisses de cotisation et régimes particuliers.
- Préparation anticipée : il est indispensable de commencer à préparer sa retraite dès le début de sa carrière, avec des actions spécifiques à chaque tranche d’âge.
- Retraite de base et complémentaire : comprendre le calcul de la retraite de base (salaire annuel moyen et taux de liquidation) et de la retraite complémentaire (points accumulés et valeur du point) est essentiel pour estimer le montant de sa pension.
- Cumul emploi-retraite : les vétérinaires peuvent continuer à travailler tout en percevant leur pension, sous certaines conditions, permettant de compléter leurs revenus et de rester actifs professionnellement.
- Contrat Madelin : pour les vétérinaires libéraux, le contrat Madelin est une solution d’épargne retraite avantageuse, avec des déductions fiscales et la conversion des cotisations en rente viagère.
- Accompagnement personnalisé : neovia est à votre disposition pour vous aider dans toutes les démarches administratives liées à la préparation de votre retraite, de la vérification de vos droits à la gestion des formalités nécessaires.
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Généralement, la retraite est un sujet complexe qui mérite une attention particulière et la retraite des vétérinaires n’y échappe pas. Laissez-nous vous expliquer concrètement vos droits et les spécificités de votre régime de retraite en tant que vétérinaire.
Si vous êtes salarié, agent de la fonction publique ou si vous exercez en libéral, vous cotisez à différentes caisses de retraite et pouvez bénéficier de divers régimes.
Neovia vous aide donc à comprendre les différentes composantes des caisses de retraite des vétérinaires, de la retraite de base à la retraite complémentaire, en passant par l’âge de départ à la retraite, le montant des pensions et le cumul emploi-retraite.
Quel est le statut des vétérinaires ?
Le statut des vétérinaires en France est réglementé par le décret n° 92-867 du 28 août 1992, modifié par le décret n° 2011-1930 du 21 décembre 2011. En fonction de leur activité, les vétérinaires cotisent à différentes caisses de retraite et bénéficient de régimes distincts. La retraite des vétérinaires est donc différente de la retraite des médecins.
Types de statuts
- Salariés : les vétérinaires salariés travaillent pour des employeurs privés ou publics.
- Fonction publique : les vétérinaires agents de la fonction publique, d’État ou territoriale.
- Libéral : les vétérinaires qui exercent à titre libéral et sont inscrits à l’Ordre national des Vétérinaires.
Quelle est la retraite de base des vétérinaires ?
Régime général
Les vétérinaires qui sont salariés cotisent au régime général. Les principales caractéristiques de ce régime sont résumées dans le tableau ci-dessous.
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Critères |
Régime Général | Vétérinaires de la Fonction Publique |
Régime Libéral |
|
Qui ? |
Salariés d’un organisme privé ou public | Agents avec moins de 15 ans de service | Vétérinaires libéraux inscrits à l’Ordre national |
|
Caisse |
CNAV (Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse) | CNRACL ou directement par l’État |
CARPV |
| Assiette des cotisations | Rémunération perçue | Revenu professionnel non salarié |
Revenus professionnels non salariés |
|
Taux des cotisations |
15,45 % des salaires (6,90 % salarié, 8,55 % employeur) + 0,10 % sur l’intégralité des rémunérations | 8,6 % jusqu’à 85 % du PSS, 1,6 % entre 85 % et 5 fois le PSS |
8,23 % jusqu’à 1 PSS, 1,85 % entre 0 et 5 fois le PSS |
La retraite complémentaire des vétérinaires
Tout comme les autres professions, la retraite des vétérinaires est aussi composée de la retraite complémentaire. Celle-ci varie également en fonction du statut du vétérinaire. Les principales caractéristiques sont :
| Critères | Régime Général | Vétérinaires de la Fonction Publique |
Régime Libéral |
| Caisse | ARRCO, AGIRC (pour les cadres), IRCANTEC | ERAFP |
CARPV |
|
Assiette |
Rémunération soumise à cotisation ARRCO/AGIRC | Salaire annuel moins la part CNRACL |
Revenus selon la classe de cotisation qui est en fonction du revenu (classe B, C et D) traduits en AMV |
Quel est l’âge de départ à la retraite d’un vétérinaire ?
L’âge légal de départ à la retraite des vétérinaires varie en fonction de la date de naissance et du nombre de trimestres cotisés. En général, cet âge est fixé entre 62 et 67 ans.
|
Date de naissance |
Âge légal de départ à la retraite |
Nombre de trimestres requis |
|
Avant 1955 |
60 ans | 162 à 166 trimestres |
|
1955 à 1957 |
62 ans |
166 trimestres |
| 1958 à 1960 | 62 ans |
167 trimestres |
|
1961 (entre le 01/01 et le 31/08) |
62 ans | 168 trimestres |
|
1961 (entre le 01/09 et le 31/12) |
62 ans et 3 mois | 169 trimestres |
| 1962 | 62 ans et 6 mois |
169 trimestres |
| 1963 | 62 ans et 9 mois |
170 trimestres |
|
1964 |
63 ans | 171 trimestres |
|
1965 |
63 ans et 3 mois |
172 trimestres |
| 1966 | 63 ans et 6 mois |
172 trimestres |
|
1967 |
63 ans et 9 mois | 172 trimestres |
| 1968 et après | 64 ans |
172 trimestres |
Les cas particuliers
Carrières longues
Les vétérinaires ayant commencé leur carrière avant 20 ans peuvent bénéficier d’un départ anticipé grâce au dispositif des carrières longues. Il s’agit d’un dispositif qui permet de partir avant l’âge légal sous certaines conditions :
- début de carrière avant 20 ans : avoir validé un nombre de trimestres requis avant cet âge ;
- durée d’assurance validée : justifier d’un nombre de trimestres cotisés supérieur au minimum requis pour la retraite d’un vétérinaire à taux plein.
Par exemple,
un vétérinaire ayant commencé à travailler à 17 ans et cotisé sans interruption pourrait partir à la retraite à 60 ans, voire plus tôt, s’il remplit les conditions du dispositif.
Incapacité
Les vétérinaires souffrant d’une incapacité permanente peuvent partir à la retraite dès 62 ans sans subir de décote. Ceci s’adresse aux vétérinaires avec un taux d’incapacité reconnu d’au moins 50 %, justifié par des documents médicaux officiels.
Les vétérinaires titulaires de l’allocation adulte handicapé (AAH) peuvent également en bénéficier.
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Le montant de la retraite d’un vétérinaire et sa méthode de calcul
Calcul de la retraite de base pour les vétérinaires salariés
Afin de déterminer le montant de la retraite d’un vétérinaire, il faut d’abord connaître la méthode de calcul de la retraite de base. Celle-ci dépend principalement du salaire annuel moyen (SAM) et du taux de liquidation appliqué au prorata des trimestres cotisés.
- Détermination du Salaire Annuel Moyen (SAM) : le SAM est calculé en prenant la moyenne des salaires perçus au cours des 25 meilleures années de la carrière du vétérinaire.
- Taux de liquidation : ce taux est fixé en fonction de l’âge de départ à la retraite et du nombre de trimestres cotisés. Pour une retraite à taux plein, le taux maximum est de 50 %.
- Application du prorata des trimestres cotisés : si le vétérinaire n’a pas cotisé le nombre de trimestres requis pour une retraite à taux plein, une décote est appliquée. Par exemple, si le nombre de trimestres requis est de 167 et que le vétérinaire en a cotisé 160, le taux de liquidation sera ajusté proportionnellement.
Exemple :
Prenons un vétérinaire ayant un SAM de 40 000€ et ayant cotisé 160 trimestres sur les 167 requis :
– Taux de liquidation : 50 %
– Prorata des trimestres cotisés : 160/167 ≈ 0,958
Le montant annuel de sa retraite de base serait alors :
Retraite de base = SAM x Taux de liquidation x (Trimestres requis / Trimestres cotisés)
Retraite de base = 40000 x 0,50 x 0,958 ≈ 19160 €
Calcul de la retraite complémentaire pour les vétérinaires salariés
La retraite complémentaire d’un vétérinaire est déterminée par le nombre de points acquis durant la carrière, multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation des droits.
- Acquisition des points : chaque année, les cotisations versées par le vétérinaire et son employeur (ou par le vétérinaire seul s’il est libéral) permettent d’acquérir des points de retraite.
- Valeur du point : la valeur du point est fixée annuellement par les caisses de retraite complémentaire des vétérinaires. Par exemple, en 2020, la valeur du point AGIRC était de 0,4378 €, celle du point ARRCO de 1,2714 €, et celle de l’IRCANTEC de 0,48511 €.
- Calcul de la pension complémentaire : le montant de la retraite complémentaire est obtenu en multipliant le nombre total de points par la valeur du point.
Exemple :
Un vétérinaire a accumulé 10 000 points AGIRC-ARRCO et la valeur du point est de 1,2714 € :
Retraite complémentaire = Nombre de points x Valeur du point
Retraite complémentaire = 10000 x 1,2714 ≈ 12714 €
Donc pour obtenir le montant total de la retraite annuelle d’un vétérinaire, il faut additionner la retraite de base et la retraite complémentaire :
Retraite totale = Retraite de base + Retraite complémentaire
Retraite totale = 19160 + 12714 ≈ 31874 €
Si vous souhaitez connaître le montant exact de votre retraite de vétérinaire, chez neovia, nos experts sont à votre disposition.
Connaître le cumul emploi-retraite
Le cumul emploi-retraite permet aux vétérinaires retraités de continuer à travailler tout en percevant leur pension. Cette possibilité offre une flexibilité financière et professionnelle appréciable, mais elle est soumise à certaines conditions. D’abord, le vétérinaire doit avoir atteint l’âge légal de la retraite. Ensuite, il est impératif d’avoir liquidé l’ensemble de ses pensions des régimes de base et complémentaires, si le vétérinaire est salarié (pas en libéral).
Par ailleurs, les revenus tirés de l’activité professionnelle cumulée avec la pension de retraite sont soumis à un plafond sauf si taux plein, il y a alors cumul emploi-retraite libéralisé et pas de limite de rémunération. Ce plafond de revenus dépend du statut du vétérinaire et des règles spécifiques à chaque régime de retraite. Si ces revenus dépassent le plafond autorisé, la pension de retraite du vétérinaire peut être réduite en conséquence.
Le cumul emploi-retraite présente plusieurs avantages notables. Il permet d’abord d’augmenter les revenus, c’est une source supplémentaire de revenus en plus de la pension de retraite. Il est particulièrement utile pour maintenir un niveau de vie confortable ou pour faire face à des dépenses imprévues. De plus, cette option permet aux vétérinaires de rester actifs professionnellement. Cette continuité dans l’activité professionnelle peut être bénéfique pour le bien-être mental et physique, ainsi que pour le maintien des compétences professionnelles.
Comment bien anticiper sa retraite avec le contrat Madelin ?
Le contrat Madelin est une solution d’épargne retraite destinée aux travailleurs non salariés, notamment les vétérinaires libéraux. Il permet de se constituer une retraite supplémentaire tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.
L’un des principaux avantages du contrat Madelin est la déduction fiscale. Les cotisations versées sont déductibles du revenu imposable, réduisant ainsi l’impôt sur le revenu. De plus, le contrat Madelin constitue une source de revenus additionnelle pour la retraite des vétérinaires. Les cotisations régulières accumulent des points de retraite, qui seront convertis en rente viagère au moment de la liquidation des droits, c’est une sécurité financière complémentaire.
Par exemple :
Si un vétérinaire cotise 5 000 € par an et accumule 50 points par an, après 20 ans, il aurait 1 000 points. Si la valeur de conversion est de 5 € par point, la rente annuelle sera de 5 000 €.
Les conseils de neovia pour bien préparer sa retraite
Nous vous recommandons de commencer à préparer votre retraite de vétérinaire dès le début de votre carrière.
- Avant 30 ans : il est essentiel de commencer à épargner régulièrement et de vous renseigner sur les différents régimes de retraite.
- À 40 ans : faites un point sur votre carrière et envisagez des solutions d’épargne complémentaire.
- À 50 ans : vérifiez vos droits à la retraite et envisagez des ajustements si nécessaire.
- Entre 60 et 67 ans : préparez les démarches administratives pour la liquidation de vos droits.
Un accompagnement personnalisé
Chez neovia, nous pouvons vous aider dans toutes les démarches liées à la préparation de votre retraite.
Que ce soit pour vérifier vos droits, choisir les meilleures options d’épargne ou anticiper les formalités nécessaires, notre équipe d’experts est à votre disposition pour vous accompagner pas à pas. Notre objectif est de vous offrir une transition sereine et optimisée vers cette nouvelle étape de votre vie professionnelle.
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