Travailler tout en percevant sa pension de retraite, c’est possible. Pour certains retraités, c’est même indispensable afin de maintenir leur niveau de vie. Mais le montant des revenus est plafonné et le cumul emploi-retraite dépend aussi, en partie, de l’âge des bénéficiaires depuis la réforme des retraites de 2023. Voici notre guide pour tout comprendre au dispositif du cumul emploi-retraite.
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Retraite d’un pharmacien : la comprendre et la préparerAborder la question de la retraite peut souvent sembler complexe, surtout dans un secteur spécialisé comme celui de la pharmacie en France. Avec ses différents régimes — de la retraite de base à la pension de réversion, en passant par la retraite complémentaire — chaque détail compte et chaque choix peut influencer votre avenir.
Avec des explications claires et des conseils précis, nous allons vous aider à démêler les fils de votre future retraite de pharmacien, pour que vous puissiez vous y préparer avec confiance et tranquillité.
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Tout savoir sur le rachat de trimestres en 2024Vous ne totalisez pas le nombre de trimestres requis selon votre année de naissance pour liquider votre retraite à taux plein ? Il est possible de racheter des trimestres pour compléter les années où vous en avez moins de 4. Mais ce rachat est encadré : nombre maximal, prix, âge de rachat… Vous devez respecter certaines conditions.
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Tout savoir sur le régime de retraite du médecin généraliste libéralA partir de 62 ans, un médecin généraliste lorsqu’il exerce de façon libérale peut faire liquider ses retraites de base et complémentaires. En effet, la retraite d’un médecin libéral de base, qu’il soit généraliste ou spécialiste, sera calculée à taux plein s’il totalise suffisamment de trimestres ; sinon, son montant sera minoré.
Pour les retraites complémentaires de la Carmf et du régime de l’Allocation Supplémentaire de Vieillesse (ASV), le nombre de trimestres ne compte pas ; elles ne subissent pas d’abattement. En revanche, leur montant est majoré en cas de poursuite d’activité au-delà de 62 ans.
Nos experts sont là pour répondre à toutes vos questions concernant le montant et l’âge de la retraite d’un médecin généraliste. Nous vous offrons un accompagnement personnalisé pour comprendre les subtilités de votre régime de retraite et optimiser vos droits.
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Comment identifier les erreurs sur les relevés de carrière ?Des erreurs de calcul figurent sur 15 % des dossiers de retraites liquidées. C’est le constat établi par la Cour des comptes en mai 2023 lors de la certification des comptes 2022 du régime général de Sécurité sociale. Comment les repérer ? Comment les résoudre ?
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Tout savoir sur le paiement d’arriérés de cotisationsDans ce dernier cas, vous pouvez sous certaines conditions régler les arriérés de cotisations.
Les arriérés de cotisations en tant que Travailleur Non Salarié (TNS)
Si vous êtes indépendant, il peut arriver que vous n’ayez pas réglé de cotisations durant certaines périodes, pour des raisons personnelles, ou bien, à la suite d’une erreur de votre caisse de retraite. Si la régularisation de cette période a un impact important sur le montant de vos pensions, alors nous vous invitons à demander à la caisse concernée (SSI, CIPAV…) un état de la dette de cotisations.
Si la dette de cotisations est connue
Dans ce cas, votre dette de cotisations est prescrite si elle a plus de 3 ans à compter du 1er janvier suivant son exigibilité. Cela signifie qu’elle n’est plus exigible par la caisse, mais que vous pouvez la régler si vous le souhaitez.
Si vous souhaitez la régler, les cotisations seront prises en compte dans le calcul du montant de votre retraite si le paiement est reçu avant la date d’effet de celle-ci. Vous ne pourrez évidemment pas choisir de la régler partiellement : si vous décidez de la régler, ce sera en totalité. En outre, vous devrez régler l’intégralité des cotisations dues, et pas seulement les cotisations vieillesse.
ATTENTION : la CIPAV applique une règle particulière en cas de régularisation plus de 5 ans après la date d’exigibilité. En effet, dans ce cas, seuls les trimestres sont pris en compte pour le calcul de votre pension, mais aucun point de base ne vous sera accordé pour ces années.
N’hésitez pas à faire appel à nos experts pour l’étude de la rentabilité de la régularisation de votre dette de cotisations.
Si la dette de cotisations n’est pas connue
Dans ce cas, il y a sûrement eu un oubli d’affiliation de la part de la caisse. Vous pouvez alors demander le paiement des arriérés de cotisations sur la seule démonstration de votre qualité de gérant de SARL auprès de la SSI.
Vos cotisations seront calculées sur la base d’une déclaration de revenus, d’appels de cotisations, ou de votre avis d’imposition de l’époque. A défaut, cela peut se faire sur simple déclaration sur l’honneur. Vous devrez régler les cotisations du régime vieillesse de base, complémentaire et invalidité-décès, en utilisant les taux de cotisations en vigueur au cours des années concernées.
Attention : cette démarche auprès de la SSI est très longue, nous vous invitons à vous y prendre très en amont de votre demande de retraite.
Les arriérés de cotisations en tant que salarié
Si vous êtes salarié, votre employeur a en principe bien prélevé vos cotisations vieillesse sur vos salaires. Si elles n’ont pas été réglées, vous n’êtes en aucun cas responsable et les caisses de retraite sont dans l’obligation de vous accorder les droits correspondants, dès lors que les cotisations figurent sur vos bulletins de salaire.
Cependant, si aucune cotisation n’a été prélevée alors qu’elle aurait dû l’être, vous pouvez demander le paiement d’arriérés de cotisations auprès de la CARSAT dont vous dépendez. La CARSAT contactera alors l’employeur qui devra régler les cotisations dues et indiquer la raison pour laquelle il ne les a pas payées. S’il refuse, ou s’il a disparu, vous pourrez les régler à sa place en apportant la preuve de son refus ou de sa disparition, et en fournissant la copie des bulletins de salaire de l’époque sans cotisations vieillesse, ou tout certificat de travail indiquant la rémunération perçue durant la période concernée.
Attention : encore une fois, une telle démarche est extrêmement longue et n’a pas de garantie d’aboutir. Nous vous recommandons de vous y prendre très à l’avance pour pouvoir demander vos retraites par la suite sereinement, en ayant déjà obtenu la réponse de la caisse.
> Pour aller plus loin : retrouvez notre étude de cas client : régularisation des points AGIRC
3 infos à retenir :
- si vous avez une absence de validation de trimestre sur votre carrière en tant que TNS, cela peut être dû à une dette de cotisations ou à un oubli d’appel de cotisations,
- en tant que TNS, vous pouvez régler vos arriérés de cotisations sous certaines conditions,
- en tant que salarié, il est possible de faire une démarche auprès de la CARSAT pour demander la régularisation d’une période pour laquelle votre employeur n’a pas réglé de cotisations à certaines conditions.
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[Infographie] Tout savoir sur le cumul emploi-retraite
Pour plus d’informations, découvrez également notre article « Tout savoir sur les règles du cumul emploi-retraite »
Découvrez le cumul emploi-retraite en vidéo : « Tout savoir sur le cumul-emploi retraite ! »
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Majoration de durée d’assurance pour enfant : l’intérêt de partager ses trimestresMais alors, quel peut être l’intérêt de laisser au père 1 trimestre de majoration ?
Outre le fait qu’il pourrait manquer au père 1 ou 2 trimestres pour atteindre le taux plein pour partir à l’âge légal, le trimestre de majoration de durée d’assurance pour enfant pourrait lui permettre de bénéficier de la nouvelle « surcote » (ou majoration de pension) introduite par la réforme des retraites du 14 avril 2023.
La majoration de pension ne bénéficie pas uniquement aux mères de famille !
En effet, pour prétendre à la « surcote », il faut avoir atteint 172 trimestres d’assurance (tous régimes) à 63 ans et bénéficier d’au moins 1 trimestre de majoration de durée d’assurance pour enfant.
Quels avantages ?
Le montant de la majoration de pension dépend ensuite du nombre de trimestres cotisés (c’est-à-dire validés par des cotisations d’assurance vieillesse à votre charge) après 63 ans.
1 trimestre cotisé permet l’obtention d’une majoration de la retraite de 1,25 % et la majoration ne peut être supérieure à 5 % (représentant 4 trimestres cotisés).
Pour aller plus loin, découvrez notre article sur la majoration pour enfant
Quand faire la demande de répartition de trimestres de majoration ?
La répartition des trimestres de majoration de durée d’assurance pour enfant est un choix personnel ou un choix de couple et un pari sur l’avenir au même titre que le seul bénéfice de la retraite. Mais ne tardez pas à prendre votre décision car il vous faut indiquer votre choix à votre organisme d’affiliation avant les 4 ans et demi de votre enfant. Si vous ne le faites pas, ils seront attribués, par défaut, à la mère.
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Jeunes actifs, et si vous pensiez à votre retraite ?Pour combler l’absence d’activité professionnelle en début de carrière, le législateur a prévu des dispositifs de rachats d’années d’études supérieures et/ou d’années incomplètes, dans la limite de 12 trimestres. Ces dispositifs sont ouverts dès le début de carrière mais ils ne sont souvent utilisés que par des personnes proches de la retraite qui doivent alors s’acquitter de sommes importantes. En effet, plus on avance dans l’âge, plus le coût de rachat d’un trimestre est important (1 983 € à 30 ans contre 4 367 € à 60 ans pour un revenu annuel supérieur à 43 992 € en 2023).
Des rachats à tarifs réduits
Des rachats à tarifs réduits méconnus du public existent pourtant et la réforme du 14 avril 2023 a augmenté les délais d’accès à ces dispositifs.
Il est ainsi possible de racheter à coûts réduits 1 à 2 trimestre(s) pour des périodes de stage en entreprise jusqu’à l’âge de 30 ans (contre 2 ans après le stage, avant la réforme) ou 4 trimestres maximum pour des études supérieures jusqu’à l’âge de 40 ans (contre 10 ans après la fin des études, avant le réforme).
Le nombre de trimestres rachetés à prix réduit ne peut être supérieur à 4. Mais 4 trimestres aujourd’hui, c’est une année de moins en fin de carrière !
Rachat de périodes de stage ou rachat pour études supérieures ?
Voyons plus en détail ces deux rachats à tarifs réduits :
Le rachat de stages en entreprise
Le rachat des stages en entreprise concerne les périodes de stage effectuées à partir du 15 mars 2015, au cours des années d’études dans des établissements d’enseignements supérieurs, écoles techniques supérieures, grandes écoles, … et qui ont donné lieu au versement de la gratification prévue par le code de l’éducation. Ce sont donc des stages d’une durée d’au moins 2 mois consécutifs (ou non consécutifs si effectués au cours de la même année scolaire ou universitaire) qui ont fait l’objet d’une convention tripartite (établissement, employeur et stagiaire).
Le coût d’un tel rachat est de 440 € pour un trimestre en 2023.
Le trimestre racheté pour un stage en entreprise ne sera pris en compte que pour le taux de la pension, il ne sera pas retenu dans la durée d’assurance.
Un petit rappel du calcul de la retraite annuelle brute du régime général s’impose à ce stade :
salaire annuel moyen (établi sur la base des salaires limités au plafond de la sécurité sociale et revalorisés de vos 25 meilleures années) × taux de la pension (maximum 50 % = taux plein) × durée d’assurance au régime général (limité à 172 trimestres) ÷ durée d’assurance requise (172 trimestres).
Le rachat au titre des années d’études supérieures
Le rachat au titre des années d’études supérieures n’est possible à tarif réduit que jusqu’à la fin de l’année de votre 40e anniversaire et pour 4 trimestres maximum (moins si vous avez déjà procédé à un versement de cotisations pour une période de stage en entreprise) mais vous aurez la possibilité de racheter jusqu’à 8 trimestres supplémentaires à plein tarif (le maximum de trimestres rachetés étant limité à 12). Il s’agit des périodes d’études en formation initiale qui ont donné lieu à l’obtention d’un diplôme.
Le coût d’un trimestre est abaissé de 670 € si vous optez pour un versement de cotisations pour le taux de la pension (soit 1 313 € pour 1 trimestre à 30 ans avec un salaire annuel brut supérieur à 43 992 € en 2023) et de 1 000 € si vous choisissez de payer des cotisations pour obtenir une augmentation à la fois du taux et de la durée d’assurance (soit 1 938 € à 30 ans pour des revenus professionnels annuels supérieurs à 43 992 € en 2023). Pour comprendre l’impact de votre choix sur le montant de la retraite, reportez-vous au calcul de la retraite du régime général indiqué supra.
>> Découvrez notre étude de cas client : le rachat de trimestre est-il intéressant ?
Pourquoi choisir ces rachats ?
Ces rachats présentent le double intérêt de palier dans une certaine mesure une entrée tardive dans la vie active et d’obtenir une réduction fiscale puisque les cotisations versées dans le cadre de ces rachats sont déductibles du montant brut de votre revenu imposable, étant précisé que vous n’avez pas l’obligation de racheter tous vos trimestres en une seule fois.
Avant de demander un rachat, consultez votre carrière afin de vérifier si des sommes et/ou des trimestres ne sont pas déjà reportés pour les périodes que vous pensez racheter et retrouvez des informations complémentaires sur les sites www.lassuranceretraite.fr ou www.inforetraite.fr
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