Il vous manque des trimestres pour partir à taux plein ? Le rachat de trimestres (ou Versement Pour la Retraite) permet de combler ces années manquantes pour réduire, voire supprimer la décote sur votre pension. Mais l’opération est encadrée et son coût varie fortement.
Voici, à jour des barèmes 2026, comment fonctionne le rachat, combien il coûte et quand il devient vraiment intéressant.
L’essentiel en 4 points
- Maximum 12 trimestres rachetables sur l’ensemble de la carrière.
- Deux options : au titre du taux seul, ou du taux + durée d’assurance.
- Coût variable selon votre âge et vos revenus des 3 dernières années.
- Opération souvent la plus pertinente à l’approche de la retraite, et déductible des impôts.
Pourquoi faire un rachat de trimestres ?
Racheter des trimestres répond à quatre objectifs concrets :
- Atteindre plus rapidement le taux plein, sans prolonger votre activité.
- Réduire ou supprimer une décote (chaque trimestre manquant retire 0,625 point au taux de 50 %, soit environ 1,25 % de pension en moins).
- Améliorer le montant de la pension en augmentant votre durée d’assurance.
- Optimiser sa fiscalité : les sommes versées sont déductibles de votre revenu imposable l’année du rachat.
Quelles sont les conditions pour racheter des trimestres au régime de base ?
Le rachat de trimestres (VPLR) est ouvert dès 20 ans et jusqu’à 67 ans, tant que vous n’avez pas liquidé votre retraite. Deux règles encadrent l’opération : vous ne pouvez pas valider plus de 4 trimestres par an, ni racheter plus de 12 trimestres au total. Le rachat concerne notamment :
- Les études supérieures (validées par un diplôme ; un trimestre = 90 jours d’études).
- Les années incomplètes, où votre activité n’a pas permis de valider 4 trimestres.
- Certaines situations spécifiques : apprentissage (1972–2013), stages en entreprise, activité à l’étranger, expatriation, etc.
Bon à savoir : le rachat « jeune » à prix réduit
Le rachat des années d’études bénéficie d’un tarif réduit s’il est demandé avant le 31 décembre de l’année de vos 40 ans : – 670 €/trimestre au taux seul et – 1 000 €/trimestre au taux + durée (salariés et indépendants). Les stages en entreprise se rachètent à un tarif forfaitaire de 481 €/trimestre en 2026.
Comment calculer le rachat de trimestres ?
Il existe deux modes de calcul, qui n’ont ni le même effet ni le même coût :
1. Rachat au taux seul : améliore uniquement le taux de liquidation de votre pension. C’est l’option la moins coûteuse.
2. Rachat taux + durée : améliore à la fois le taux et la durée d’assurance. Plus complet, mais environ 50 % plus cher.
Le bon choix dépend de votre objectif : partir plus tôt en effaçant la décote (taux seul suffit souvent), ou augmenter durablement votre pension (taux + durée). C’est précisément là qu’un calcul personnalisé évite de payer pour un bénéfice que vous n’utiliserez pas.
Tableau de rachat des trimestres en 2026
Prix d’un trimestre au régime général (et régimes alignés : artisans, commerçants), selon le barème CNAV 2026 :
| Âge au rachat | Revenu annuel moyen | Prix taux seul | Prix taux + durée |
| 40 ans | < 36 045€ | 2 065€ | 3 060€ |
| 40 ans | > 48 060€ | 2 753€ | 4 080€ |
| 50 ans | < 36 045€ | 2 672€ | 3 960€ |
| 50 ans | > 48 060€ | 3 563€ | 5 279€ |
| 55 ans | < 36 045€ | 2 980€ | 4 416€ |
| 55 ans | > 48 060€ | 3 973€ | 5 888€ |
| 60 ans | < 36 045€ | 3 275€ | 4 854€ |
| 60 ans | > 48 060€ | 4 367€ | 6 472€ |
| 62 ans | < 36 045€ | 3 383€ | 5 013€ |
| 62 ans | > 48 060€ | 4 510€ | 6 684€ |
Pour un revenu compris entre 36 045 € et 48 060 €, le prix est calculé en pourcentage du salaire. Barème CNAV inchangé depuis 2013 ; seuls les seuils de revenus, indexés sur le PASS (48 060 € en 2026), évoluent. Un autre barème, moins élevé, s’applique aux professions libérales.
Quel est le prix d’un rachat de trimestre pour la retraite ?
Le prix d’un trimestre dépend de trois facteurs : votre âge au moment du rachat, vos revenus des 3 dernières années et l’option choisie (taux seul ou taux + durée). Plus vous avancez en âge, plus le coût augmente.
En pratique :
- entre 1 500 € et 4 500 € par trimestre au titre du taux seul ;
- jusqu’à 6 500 € par trimestre au titre du taux + durée.
Deux atouts financiers
Paiement échelonné : possible à partir de 2 trimestres (sur 1 à 5 ans selon le nombre de trimestres), avec une légère majoration révisée chaque année.
Déduction fiscale : le rachat est intégralement déductible de votre revenu imposable l’année du versement (la déduction s’étale si vous échelonnez).
Quand faut-il racheter des trimestres de retraite ?
Réponse courte : 4 à 5 ans avant la date de départ souhaitée. À ce stade, les règles de calcul de votre pension sont connues et vous pouvez chiffrer précisément le gain attendu et l’économie d’impôt.
Dans le détail : même s’il est possible de racheter dès 20 ans (et à prix réduit avant 40 ans pour les études), nos experts déconseillent de racheter avant 30 ans.
Trop tôt, vous ne pouvez pas anticiper l’évolution des règles ni de votre carrière (activité à l’étranger, enfants, santé…), au risque de payer pour des trimestres qui deviendront inutiles. À l’inverse, attendre la toute fin de carrière expose à des délais de traitement longs : mieux vaut s’y prendre plusieurs années à l’avance.
Et le rachat de points Agirc-Arrco ?
En complément du rachat de trimestres, il est possible de racheter des points de retraite complémentaire Agirc-Arrco mais seulement après avoir racheté les trimestres correspondants (études ou années incomplètes) auprès de l’Assurance retraite.
Le rachat de points en bref
Plafond : 140 points par an, dans la limite de 3 ans.
Prix : nombre de points × valeur du point (1,4386 € en 2026) × coefficient d’âge (fixé chaque année par l’Agirc-Arrco).
Exemple : 140 points rachetés à 60 ans représentent environ 5 600 €.
Paiement au comptant uniquement (pas d’échelonnement possible).
Rachat de trimestres ou rachat de points : que choisir ?
La question se pose généralement à l’approche de la retraite, quand il manque des trimestres pour le taux plein. Avant de se lancer, un seul réflexe : comparer le coût réel (après déduction fiscale) au gain sur la pension, pour estimer la date de retour sur investissement.
Voici les différences clés :
| Critère | Rachat de trimestres (VPLR) | Rachat de points Agirc-Arrco |
| Régime concerné | Base (Assurance retraite) | Complémentaire (Agirc-Arrco) |
| Effet | Taux et/ou durée d’assurance | Points complémentaires |
| Plafond | 12 trimestres max | 140 points/an, 3 ans max |
| Paiement | Comptant ou échelonné | Comptant uniquement |
| Déduction fiscale | Oui | Oui |
| Préalable | Aucun | Avoir racheté les trimestres liés |
Le cas des pensions élevées
Le calcul du rachat de trimestres ne tient compte que de la retraite de base. Or la complémentaire Agirc-Arrco applique aussi un coefficient de minoration selon les trimestres manquants (par exemple 90 % pour 10 trimestres manquants). En rachetant pour annuler cette minoration, la complémentaire est servie à taux plein et c’est souvent elle qui fait la différence pour les hauts revenus.
Pourquoi se faire accompagner par un expert pour son rachat ?
Le rachat de trimestres est rarement une décision évidente : bon régime, bonne option, bon moment, bonne rentabilité… chaque paramètre pèse sur des milliers d’euros. Un simulateur en ligne donne un ordre de grandeur ; il ne vérifie ni vos droits réels, ni l’intérêt fiscal pour votre foyer.
Ce que Neovia Retraite apporte :
- L’audit du relevé de carrière : 95 % des relevés contiennent des erreurs. Avant de racheter, on vérifie que tous vos trimestres sont bien enregistrés parfois, le rachat devient inutile.
- Le calcul de rentabilité : comparaison taux seul / taux + durée, gain sur la pension, économie d’impôt et date de retour sur investissement, chiffrés pour votre situation.
- La prise en charge des démarches : Neovia réalise le rachat à votre place et gère les échanges avec les caisses.
- L’expertise des carrières complexes : multi-régimes, professions libérales, indépendants, expatriation là où les barèmes diffèrent et où les erreurs coûtent cher.
Premier sur le conseil et l’expertise retraite depuis 2004, Neovia commence par un rendez-vous gratuit et sans engagement pour faire le point sur vos droits et l’intérêt d’un rachat dans votre cas.
Sources :
https://legislation.lassuranceretraite.fr/Pdf/circulaire_cnav_2026_04_05022026.pdf
https://www.mabonneretraite.fr/blog/rachat-trimestres-retraite-2026.html
https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F2654
