Dirigeants, sachez que l’âge légal de départ à la retraite n’est pas forcément le moment le plus avantageux pour partir. Selon votre situation, attendre quelques mois ou quelques années peut faire la différence et augmenter le montant de la pension. En réalité, le bon arbitrage dépend de plusieurs facteurs, tels que votre statut (dirigeant salarié ou TNS), des droits acquis au cours de votre carrière, de votre patrimoine et de votre projet (cession, transmission, poursuite d’activité…). Voici plus d’explications :
En résumé
- L’âge légal n’est pas forcément le meilleur âge pour partir à la retraite ;
- Le bon âge dépend de votre statut (dirigeant salarié ou TNS) ainsi que des droits acquis au cours de votre carrière ;
- La décote retraite doit être prise en compte : partir sans avoir réuni les conditions du taux plein peut réduire le montant de votre pension ;
- Le report de votre date de départ peut présenter plusieurs avantages selon votre situation. Le simulateur Neovia proposé en fin de page vous permet d’y voir plus clair.
Pourquoi l’âge légal n’est-il pas toujours le meilleur âge pour partir ?
L’âge légal correspond à l’âge minimum requis pour obtenir votre retraite (en dehors des cas dérogatoires de départ anticipé comme la carrière longue). Il dépend de votre année de naissance.
Néanmoins, atteindre cet âge ne signifie pas toujours bénéficier d’une retraite à taux plein. En effet, lorsque vous n’avez pas réuni le nombre de trimestres requis au moment de votre départ, votre pension de retraite peut subir une décote. À partir de 67 ans, cette décote est annulée, même si vous n’avez pas réuni tous les trimestres requis.
À l’inverse, si vous décidez de poursuivre votre activité au-delà de l’âge légal alors que vous remplissez les conditions du taux plein, vous pouvez bénéficier d’une surcote du montant de votre pension.
En tant que dirigeant, l’âge optimal de votre départ à la retraite est donc à calculer en fonction de votre situation et de vos objectifs.
| Notion | Définition | Impact sur votre pension |
| Âge légal | Âge minimum pour obtenir votre retraite, selon votre année de naissance | Une décote peut s’appliquer si vous n’avez pas réuni le nombre de trimestres requis |
| Taux plein | Tous les trimestres requis sont réunis | Votre retraite de base est calculée sans décote |
| Décote | Trimestres manquants pour bénéficier d’une retraite à taux plein. | Le montant de votre retraite de base est réduit |
| Surcote | Trimestres supplémentaires obtenus grâce à une poursuite de votre activité au-delà de l’âge légal alors que vous remplissez les conditions du taux plein. | Le montant de votre retraite de base est augmenté |
Bon à savoir : l’âge optimal de départ à la retraite dépend du rapport entre la durée de travail supplémentaire et le gain de pension obtenu.
Cas concrets : quel est le meilleur âge de départ selon votre statut ?
L’âge optimal de départ à la retraite dépend de votre statut (dirigeant salarié ou TNS), de votre durée d’assurance et des droits acquis au cours de votre carrière.
Voici deux exemples :
Président de SAS
En tant que président de SAS, vous avez effectué une grande partie de votre carrière comme salarié et vous avez accumulé une importante retraite complémentaire Agirc-Arrco. Vous avez atteint l’âge légal de départ à la retraite, mais il vous manque encore quelques trimestres pour bénéficier du taux plein.
Trois solutions s’offrent à vous :
- Partir dès l’âge légal, avec une pension réduite en raison de la décote ;
- Continuer à travailler quelques trimestres pour atteindre le taux plein et éviter une décote sur votre retraite.
- Faire du rachat de trimestres
Dans ce cas, attendre quelques trimestres peut donc être intéressant.
Gérant majoritaire
En tant que gérant majoritaire TNS votre carrière est marquée par des revenus fluctuants ou des années incomplètes. Résultat, vous n’avez pas réuni tous vos trimestres au moment d’atteindre l’âge légal de départ à la retraite.
Dans cette situation, deux possibilités :
- partir à la retraite avec une pension réduite ;
- choisir de poursuivre votre activité pour acquérir les trimestres manquants.
Pour optimiser votre retraite, il faut donc comparer le temps de travail supplémentaire avec le gain obtenu sur votre pension.
Comment éviter la décote retraite ?
Pour éviter une décote, vous pouvez continuer à travailler jusqu’à réunir le nombre de trimestres vous permettant de bénéficier d’une retraite à taux plein.
Vous pouvez également racheter les trimestres manquants.
Comment fonctionne la décote ?
Le nombre de trimestres requis pour bénéficier du taux plein dépend de votre année de naissance. Lorsque vous avez atteint l’âge légal de départ, avoir acquis le nombre de trimestres requis vous permet de partir à la retraite avec une pension à taux plein.
Toutefois, il peut vous manquer des trimestres au moment d’atteindre l’âge légal. Dans ce cas, si vous décidez de partir sans avoir réuni le nombre de trimestres requis, votre retraite de base est calculée avec un taux réduit : c’est ce qu’on appelle la décote.
Le calcul de votre retraite complémentaire fonctionne de la même manière que le régime de base.. À partir de l’âge légal, s’il vous manque au maximum 20 trimestres pour obtenir votre retraite de base à taux plein, une minoration est déterminée en fonction de votre âge ou du nombre de trimestres manquants. La solution la plus favorable pour vous est retenue.
Dans quel cas vaut-il mieux reporter son départ ?
Plus le nombre de trimestres manquants est important, plus votre retraite subira une décote. Selon votre situation, une poursuite de votre activité quelques mois ou années peut être nécessaire. Ou alors rachat de trimestre.
Voici comment se calcule la décote :
Taux de minoration = 0,625 % × nombre de trimestres manquants
Taux de retraite (décote) = 50 % – taux de minoration
Exemples :
| Trimestres manquants | Taux de minoration | Taux de retraite après décote |
| 1 trimestre | 0,625 % × 1 = 0,625 % | 50 % – 0,625 % = 49,375 % |
| 3 trimestres | 0,625 % × 3 = 1,875 % | 50 % – 1,875 % = 48,125 % |
| 1 année complète (4 trimestres) | 0,625 % × 4 = 2,5 % | 50 % – 2,5 % = 47,5 % |
Source : La décote : quels effets – L’Assurance retraite
Quels gains peut-on espérer en décalant son départ ?
Selon votre profil, reporter votre date de départ à la retraite peut vous permettre d’éviter ou de réduire une décote sur votre pension et d’atteindre le taux plein.
Dans certains cas, en poursuivant votre activité au-delà de l’âge légal après avoir réuni le nombre de trimestres requis, vous pouvez également bénéficier d’une surcote, qui augmente le montant de votre retraite de base.
Pour mesurer concrètement l’impact du report de votre départ sur le montant de votre pension, faites un bilan de votre situation avec l’un de nos conseillers retraite.
Comment Neovia accompagne les dirigeants dans le choix de leur date de départ ?
En tant que dirigeant, votre retraite dépend de votre statut, de votre carrière et des droits acquis auprès des différents régimes. Neovia vous accompagne pour faire le point sur votre situation et déterminer la date de départ la plus adaptée selon votre projet.
Neovia expert retraite vous permet de :
- Évaluer précisément vos droits ;
- Définir la meilleure stratégie pour optimiser votre pension ;
- Gérer la cession ou la transmission de votre entreprise sereinement ;
- Optimiser vos revenus post-activité.
Sources :
